内审到底是做什么的
2020-06-08 08:55:32前天晚上,我和体育馆的同事回到了宿舍。我在地铁上遇见了一位来自阿顿香港银行开户条件的同事。我不太了解他。我的同事把阿顿介绍给了计划和调度部门。我可能知道他负责哪个部门。他问我属于哪个部门。我说我是审计部门。他一脸戏谑地说:“哦,是纪委。”
上个月,我参加了由工作组织组织的羽毛球活动。幕间休息时,我和公司里的一个男学生聊了聊。他说他是质量部门的。他问我是哪个部门的,我说是审计部门。他说我想你应该是金牛座。当时我非常激动,认为他看到了我善良而坚定的性格。我没想到他的下一句话会让我哑口无言:80%做财务的女孩都是金牛座,审计部门隶属于财务部。你通常做假账户吗?
三年前,当我们在一家会计师事务所做外部审计时,我们去了客户公司,尤其是那些国有或上市公司。团队成员最不愿意加入内部审计部门而不是财务部。给我们的外部审计的印象是,内部审计是一个整天无所事事和批评的部门。当时,和我一起去外地的同事承诺,如果他们换了职业,被杀了,他们不会做内部审计。
把内部审计理解为纪委并不坏,但把它理解为财务,我真的很生气。我把它理解为一个闲置的部门。现在我认为这是外部审计对内部审计的偏见。因为内部审计具有监督职能,所以有时很难避免高要求。
我从事内部审计行业已经三年多了,每次我结交新朋友,当他们问起我的职业时,我都说是公司的内部审计,他们都面无表情地等着我解释。我会详细解释一般有两种内部审计:合规审计和调查审计。合规性审核是根据公司现有的规章制度检查各部门的执行情况。调查审计就是做一些欺诈案件,为公司挽回经济损失。听起来是不是高了很多?然而,这还不够形象。事实上,我们公司的审计部门专注于欺诈,并试图弥补损失。因此,《人民的名义》不久前就开始播出了。所以我出色地告诉了那些问我职业的人,《人民的名义》看到了。我们的审计部门所做的与那里正在发生的事情相似,比如寻找证据、采访和蹲点。街对面的小伙伴突然意识到,哇,太好了。你一定对你的工作很感兴趣!(这里应该有梁静茹《崇拜》)。
玩笑到此结束。事实上,在调查和审计领域,最重要的案件来源是公开报告。举报案件的邮箱和电话号码绝对是必要的。然而,人们一般只听说没有更准确的线索,所以会更难找到。此外,80%的举报人举报对方,因为他们与举报人有利益冲突。告密者想利用我们的内部审计师来除掉那些阻碍他们职业提升的人,或者决定他们是否会留下来。这时,线索的真实性就会打折扣。更可靠的线索确实来自TVB黑帮电影这样的线人,但他们不是卧底。为什么线人会向你提供欺诈和腐败的信息?我们会给他们举报费,数额将根据所提供线索的价值而定。我们平时也会保持关系,去商店的时候会邀请他们吃饭。一些线人也很直接,知道一些内幕信息,他们会发短信告诉你他有多想把这些信息卖给你。告密者的费用来自于该部门的资金,而这些资金又来自于该部门在一年内截获了多少商品,追回了多少损失,处理了多少刑事案件。每个审计员开发自己的线人,与他们进行单线联系,并确保他的线人不会暴露。一般来说,告密者是在商店巡回期间发展起来的,目标是团队中的弱者。通常,这样的人更容易被称为(xi)服装(nao),他们也是与整个销售和存储过程有更多接触的人。仓库管理人员
让我们来谈谈两个典型的案例。第一个案例是我开始工作后不久,我的主人带我去做的。我公司是一家大型家电零售连锁企业,在全国有大约2000家店铺。实体店生意越来越差。因此,我经常在假期做活动。节假日当天,系统中的零价将自动转换为折扣价。因此,有些部门主管会与商店经理勾结,与华强北等外部电脑批发商勾结。在节日的前一天晚上,我会去商店大批量提货,并按折扣价用现金支付货款。但是,系统中的库存不会减少,因为在此之前系统中的价格没有变化,当它达到零时,我将等待它。该公司将停止批发,低价大批量销售将减少利润,所以我们的审计员将在假期前部署。
那一次,我从我主人的线人那里收到一条消息,说批发司机会在活动前一天晚上12点前在某某商店提货。因此,我们在下午5点左右去了附近的商店。(大型购物中心的)店内商店很好。我们可以坐在可以看到商店前门和后门的商店里。如果这是一家街头商店,那就惨了,我们只能站在人行道上吹风。首先,选择牛可以去的地方,回去吃顿饭,洗个澡,然后在9点钟回来蹲着。几乎是从9点到10点。事实上,一辆货车来了,几分钟后看见他们把货物搬走了。我们立即进去,要求停止收银机,立即开始盘点。货物已经出去了,但是系统中的货物仍然存在(因为系统在时间到达之前不能以折扣价运行),所以我们可以确定它们是低价批发的。最终的处理方法通常是解雇参与批发的员工,扣除经理的绩效,并允许他在有限的时间内多次补足差额。整个过程中最令人兴奋的部分是冲进去进行评估。被抓住的感觉很棒。
之后,又有一个人去了非洲进行审计。他还收到报告说,一家非洲国家的子公司的负责人,无论是负责全面管理还是与他人相处,都令该子公司的员工非常反感,因此所有员工都签署了一封信,并将其发送至总部。我一路开车到那里。前两天我分别和几个部门主管谈过了。我不需要重复各种关于他们领导人的话和抱怨。我想说的是,这个负责人最信任的人不是中国员工,而是当地招聘的人力资源。人力资源部曾经向当地移民部门举报过这家子公司的仓库经理,因为仓库经理在没有工作签证的情况下不能以法人身份在非洲工作。人力资源部还鼓励财务官(也是当地雇员)秘密管理商店店员。她的罪行不计其数。有人强调,她从人力资源部门购买的所有材料中获利,从3000-4000元的笔记本电脑到几十万元的汽车。当时,子公司有两辆车。我向我的投资同事寻求帮助,但没有找到相应的报价。因此,我想去二手市场(因为我也买二手车)。我的英语很一般,大部分我都能听懂,但对我来说更难开口,所以当时我让司机小舸开一辆二手车,去三个不同的二手车市场告诉司机小舸我的大致目的,然后让他让卖家估计我们二手车的市场价格。在说话的过程中,我打开了电话录音功能来记录整个过程,这也可以作为证据。我不知道人力资源部之后会发生什么,但是子公司的负责人已经离开了公司。毕竟,所有的购买都是由他授权的。
在从外部审计向内部审计过渡的初期,我父亲总是说你应该下班后马上回家。这么多人在工作中被冒犯了,小心别人对你的报复。哈哈,他们有这种担心是正常的。我们做的是打碎人们的饭碗。然而,当我们考虑这个问题时,我们认为不应该根据事实和证据来调查和处理案件。根据公司的制度,我们不会虐待任何人。不管他们在哪里,我们一定是最好