香港公司做账、审计与报税的常见问题及专业解答
对于新成立的香港公司，了解如何进行有效的财务管理和合规申报至关重要。以下是一些关于香港公司做账、审计和报税的常见问题及其专业解答，帮助您更好地理解相关流程与注意事项。
1. 香港公司的税务政策有哪些需要注意的地方？
- 税率：香港的利得税分为两种：8.25%（适用于本地利润）和16.5%（适用于非本地利润）。企业需根据其利润来源判断适用税率。
- 征税标准：香港采用“地区来源”原则，只有来自香港的利润才需要缴纳利得税。
- 单据管理：建议保留所有业务相关的单据，包括银行对账单、发票、合同等。
- 税务筹划：若利润来源于海外，可申请税收优惠，但需注意在CRS框架下向所在地税务机关申报。
2. 什么是财务审计？为什么必须进行审计？
- 定义：财务审计是对公司年度财务报表进行独立审查，确保其准确性和合规性。
- 必要性：即使公司没有盈利，也必须进行年检和报税，包括财务审计。这是法律要求，并有助于保持公司合法运营。
- 报税与缴税的区别：报税并不一定意味着要缴税，只有有盈利且属于本地利润时才需缴税。
3. 如果没有保存银行对账单怎么办？
- 纸质对账单：可以联系秘书公司或银行查询。
- 电子对账单：登录银行网上银行系统下载。
- 超过半年的对账单：可向银行申请补打，通常需支付每月约50港币的手续费。
4. 委托代理记账公司做账和审计需要多少费用？
- 费用构成：主要包括记账费（会计服务）和审计费（注册会计师出具核数报告）。
- 费用计算：费用依据公司年度交易量、收入规模以及复杂程度而定。
5. 为什么有些公司可以零申报？是否可以省去这部分费用？
- 风险提示：零申报可能带来税务风险，一旦被税务局抽查，可能会面临罚款甚至刑事责任。
- 合规建议：建议选择专业的秘书公司协助处理，合理规划税务，避免违规。
6. 公司被通知报税是否意味着要交很多税？
- 不一定：如果利润来自海外，可申请免税；如果利润来自香港，可通过合理费用报销降低应税所得。
- 重要提示：务必保留所有原始单据，并由专业团队进行记账，以确保合规避税。
7. 报税年结日与年检时间是否相同？如何选择年结日？
- 区别：报税年结日与年检时间不同，公司可根据自身情况设定。
- 首次年结日：首次年结日不得超过公司成立后18个月。
- 常见选择：一般选择12月31日或3月26日作为年结日，其他日期可能缩短申报期限。
8. 记账和审计的流程是怎样的？需要多长时间？
- 流程：在资料齐全的情况下，一般需要1.5至2个月完成。
- 影响因素：实际耗时取决于资料的完整性和复杂度。
9. 如果没有员工整理单据导致丢失，该怎么办？
- 解决方法：从银行对账单入手，按月整理并匹配相关单据。
- 补充单据：如确实缺失，可补开合同或形式发票。
- 单据分类：主要分为金融机构单据、工作内容单据和开支单据。
10. 每年进行一次报税对公司有什么好处？
- 财务管理：有助于保持清晰的财务记录，便于未来查账。
- 提升信誉：良好的财务记录有助于建立合作伙伴信任。
- 亏损抵税：若公司亏损，可无限期弥补未来盈利。
- 上市准备：规范的财务记录是公司上市或融资的重要前提。
如果您希望更深入了解香港公司做账、审计与报税的相关知识，或有注册离岸公司、开设银行账户等需求，请选择一家专业可靠的秘书公司进行咨询与办理。