香港公司做账、审计与报税的常见问题详解

对于新成立或正在运营的香港公司，了解做账、审计和报税的相关流程及注意事项至关重要。以下是一些最常见的问题及其专业解答。

1. 香港公司的税务基本要求有哪些？

香港公司需关注以下关键点：

  • 税率：根据盈利来源，适用8.25%或16.5%的利得税（视是否为本地所得）。
  • 缴税标准：仅对来自香港的盈利征税，即“地区来源”原则。
  • 单据保存：需保留所有业务单据、银行对账单和支出凭证。
  • 税务筹划：如盈利非来自香港，可申请税收优惠，但需在原居住地申报。

2. 什么是财务审计？为什么必须进行？

财务审计是通过专业会计师对公司财务报表进行审核，确保其准确性和合规性。即使公司没有盈利，也需每年进行年检和报税，以维持公司合法性。

3. 如何补救未保存的银行对账单？

若银行对账单遗失，可采取以下措施：

  • 确认是纸质还是电子对账单。
  • 联系银行补打，可能收取每月约50港币的手续费。

4. 委托代理记账公司的费用大概是多少？

费用通常包括两部分：记账费（会计处理）和审计费（注册会计师出具核数报告）。具体金额取决于公司交易量和收入规模。

5. 为什么有些公司可以零申报？是否可行？

零申报并非合法避税手段，而是部分公司因税务意识薄弱或为了节省成本而忽略合规义务。一旦被税务局发现，将面临处罚甚至刑事责任。

6. 公司被通知报税是否意味着要缴税？

不一定。如果盈利不来自香港，可申请税收优惠；若来自香港，可通过合理费用报销降低应税利润。建议妥善保存原始单据并委托专业公司处理。

7. 报税年结日与年检时间有何不同？如何选择？

报税年结日可自由设定，但首次不可超过18个月。常见选择为12月31日或3月26日，以便有更长的申报期限。

8. 记账审计的流程和周期是怎样的？

在资料完整的情况下，一般需要1.5至2个月完成记账和审计工作，具体时间视资料复杂度而定。

9. 如何应对单据遗失的情况？

可通过银行对账单追溯相关交易，并尝试补开合同或形式发票。建议平时多收集和保存各类单据。

10. 每年进行报税和记账审计有什么好处？

主要优势包括：

  • 财务管理：保持清晰的财务记录，便于日后查询。
  • 提升信誉：有助于建立商业合作伙伴信任。
  • 亏损弥补：若当年亏损，可抵扣未来盈利。
  • 上市准备：为未来融资或上市提供必要财务依据。

如需了解更多关于香港公司做账、审计与报税的专业信息，建议寻求正规代理机构协助，确保公司合规经营并最大化税务优势。