香港有限公司的SCR（重要控制人登记册）备案是根据《公司条例》第12部2A分部规定的重要合规措施，旨在提高企业透明度并履行国际反洗钱与反恐融资义务。

SCR备案的核心要求

  • 保管地点：SCR必须保存在公司的注册事务所或其他位于香港的指定地点。
  • 通知提交：公司需填写并提交NR2表格，向公司注册处通知SCR的存放位置。
  • 信息记录：SCR中需详细列出重要控制人的姓名、地址、身份证号码、控制日期及控制性质等信息。
  • 信息更新：公司有责任确保SCR内容及时更新，并在执法机构或控制人提出要求时提供副本。

重要控制人的认定标准

根据法律规定，符合以下任一条件的人士可被认定为重要控制人：

  • 直接或间接持有公司25%以上的股份；
  • 直接或间接拥有公司25%以上的表决权；
  • 有权任命或罢免公司多数董事；
  • 对公司的重大决策或运营具有实质性控制权；
  • 对非法人实体（如信托或商号）具有重大影响力，且该实体满足前四项条件之一。

SCR的适用范围

新法规适用于所有根据《公司条例》成立的有限公司，包括无限公司、担保有限公司和股份有限公司，但不适用于：

  • 非香港公司（即在海外设立但在香港注册的公司）；
  • 上市公司。

SCR的使用权限

SCR仅限于授权执法机构进行调查，包括但不限于：

  • 香港警务处；
  • 公司注册处；
  • 廉政公署；
  • 证券及期货事务监察委员会；
  • 其他相关政府机构。

合规风险与处罚

未按要求妥善准备和维护SCR的公司，将面临以下后果：

  • 负责人可能被处以高额罚款；
  • 严重违规者可能面临监禁处罚；
  • 多个政府部门（如税务局、海关、金融管理局等）有权进行突击检查。

随着内地与香港金融账户信息交换机制的正式实施，SCR的合规性已成为香港公司运营中的关键环节。建议公司管理层严格遵守相关规定，避免法律风险。