香港有限公司必须备存重要控制人登记册（SCR）吗？ 是的，根据《2018年有限公司(修订)条例》，自2018年3月1日起，所有在香港注册的有限公司均需备存重要控制人登记册（SCR）。该规定旨在提高公司实益所有权的透明度，并履行香港在反洗钱及反恐融资方面的国际义务。

什么是重要控制人登记册（SCR）？

重要控制人登记册（Scr）是记录公司实际拥有控制权的个人或实体信息的文件。根据规定，所有香港有限公司必须准备并保存该登记册，以便执法部门随时查阅。

哪些信息需要记录在SCR中？

  • 重要控制人的姓名、身份证号码、地址
  • 成为控制人的日期
  • 对公司的控制性质（如股权、表决权等）

哪些执法机构可以查阅SCR？

  • 有限公司注册处
  • 香港海关
  • 香港金融管理局
  • 香港警务处入境事务所
  • 税务局
  • 保险业监督局
  • 廉政公署
  • 证券及期货事务监察委员会

如何判断谁是重要控制人？

以下五种情况之一可确认为重要控制人：

  • 直接或间接持有公司25%以上的发行股票
  • 直接或间接拥有公司25%以上的表决权
  • 有权任命或罢免公司多数董事
  • 有权对公司施加重大影响力或控制
  • 实际控制非法人实体（如信托或商号），且该实体符合前四项条件

如何获取相关政策法规？

什么是指定代表人？谁可以担任？

每家有限公司必须指定至少一名自然人作为指定代表人，负责向执法部门提供SCR的信息。指定代表人可以是：

  • 公司股东、董事或雇员
  • 居住在香港的自然人
  • 会计专家、法律专家、信用证持有人或服务卡持有者

如果公司没有重要控制人，是否仍需备存SCR？

是的，即使公司没有重要控制人，也必须备存SCR，并在登记册中注明“无重要控制人”。

未按要求备存SCR会有什么后果？

  • 若被发现未备存SCR，公司及其负责人可能面临最高罚款港币25,000元。
  • 每日持续违规，将额外处罚港币700元。
  • 提交虚假信息可能构成刑事犯罪，最高可罚款港币10万至30万元，并监禁6个月至2年。

SCR应保存在哪里？

SCR应保存在公司的注册办事处或香港其他合法地点。若地址变更，须在15天内通知公司注册处。

何时需更新SCR信息？

  • 一旦确定某人为重要控制人，须在7天内书面通知相关方。
  • 若发现重要控制人信息有变，须在7天内更新并通知。
  • 所有SCR记录应在该人不再担任重要控制人后保留6年。