香港公司重要控制人登记册（Important Control Person Register）是根据《公司条例》修订后的一项重要法规，旨在提高公司实益拥有人的透明度，防止洗钱及恐怖分子资金筹集活动。该制度自2018年3月1日起实施，所有符合条件的公司均需按照规定备存相关登记册。

一、哪些公司需要备存重要控制人登记册？

  • 根据《公司条例》或《旧有公司条例》成立并注册的所有本地公司，包括：
    • 股份有限公司
    • 担保有限公司
    • 无限公司
  • 注：在香港联合交易所上市的公司可获豁免。

二、谁是重要控制人？

重要控制人包括以下两类：

  • 须登记人士：对该公司有重大控制权的自然人。
  • 须登记法律实体：对该公司有重大控制权，并为该公司的股东的某公司。

某人若符合以下任意一项条件，即视为对公司有重大控制权：

  • 直接或间接持有公司25%以上的已发行股份；或在无股本情况下，持有分摊公司25%以上资本或分享25%以上利润的权利。
  • 直接或间接持有公司25%以上的表决权。
  • 有权委任或罢免公司董事局过半数董事。
  • 有权利或实际上对该公司发挥重大影响力或控制。
  • 对某信托或商号的活动有重大影响力或控制，而该信托或商号并非法人，但其受托人或成员符合上述前四项条件之一。

三、重要控制人登记册应包含哪些内容？

公司须以中文或英文备存重要控制人登记册，内容应包括：

  • 每名重要控制人的所需详情。
  • 每名重要控制人的更改详情。
  • 至少一名指定代表的姓名、名称及联络资料，用于协助执法人员查阅登记册。

指定代表可由以下人员担任：

  • 该公司的股东、董事或雇员，且必须是居于香港的自然人。
  • 会计专业人士、法律专业人士、信托或公司服务持牌人。

四、违反规定会有什么后果？

未履行备存重要控制人登记册的责任，将构成刑事罪行，公司及其责任人可能面临：

  • 最高罚款：25,000港元（第四级罚款）。
  • 如情况适用，每日另处罚款700港元。
  • 虚假陈述或提供不实信息，一经定罪，最高可处100,000至300,000港元罚款，并可能判处6个月至2年监禁。