在香港注册公司后，许多企业主会疑惑：为什么还要缴纳利得税？难道不是“零税制”吗？实际上，香港的税制虽然具有高度吸引力，但并非完全免税。以下是对这一问题的专业解析。

香港利得税的基本概念

利得税（Profits Tax）是香港对本地利润征收的一种税种，类似于内地的企业所得税。根据香港税务局的规定，只有在以下情况下，公司才需要缴纳利得税：

  • 利润来源于香港：如果公司的收入或利润是在香港产生或取得的，就需要缴纳利得税。
  • 公司在香港经营业务：包括合同签署、服务提供、货物进出口等。
  • 公司有实际运营活动：如雇佣员工、租赁办公室、开展市场推广等。

哪些情况可以避免缴纳利得税？

如果公司的主要业务和利润并不来源于香港，即使资金汇回香港，也无需缴纳利得税。例如：

  • 公司业务主要在海外进行，利润由海外客户支付。
  • 公司仅持有资产，没有实际经营行为。
  • 公司通过离岸账户进行交易，未涉及香港本地资源。

香港的税收优惠政策

为了支持企业发展，香港政府实施了“二级利得税”制度，适用于2018年4月1日之后的税务年度。该政策的主要内容如下：

  • 利润低于200万港币：按8.25%的税率征税。
  • 利润超过200万港币：前200万港币按8.25%计税，超出部分按16.5%计税。
  • 合伙企业及独资企业：适用不同的税率，分别为7.5%和15%。

如何合法降低税负？

要合法减少利得税负担，企业应做到以下几点：

  • 合理规划业务结构：确保业务符合“非本地来源”的认定标准。
  • 与专业会计合作：通过合理的账务处理和税务申报，实现合规节税。
  • 善用税收优惠：了解并申请适用的税收减免政策。

总之，香港虽以低税率著称，但并非所有公司都可免缴利得税。企业需根据自身业务模式和利润来源，合理规划税务策略，以实现合法合规的税务优化。