在香港开设公司后，许多企业主可能会疑惑：为什么还需要缴纳利得税？难道不是“零税制”吗？实际上，香港虽然税制相对优惠，但并非所有公司都无需缴税。以下是对这一问题的详细解析：

香港利得税的基本概念

利得税（Profit Tax）是香港对本地利润征收的一种税项，类似于内地的企业所得税。根据香港税法，只有在港产生应课税利润的公司才需缴税。

什么情况下需要缴纳利得税？

  • 本地利润来源：若公司的业务活动、合同签订、货物进出口或生产制造等主要发生在香港，则该部分利润需缴纳利得税。
  • 实际运营地：如果公司在香港设有办公室、员工或进行实质性业务操作，也可能被认定为本地利润来源。

哪些情况可以避免缴税？

  • 离岸利润：若公司的利润来源于海外，并未在香港使用本地资源或进行实质经营，则无需缴纳利得税。
  • 零申报处理：对于没有实际经营或无应税利润的公司，可以选择向税务局提交零申报，避免缴税。

香港的税收优惠政策

香港政府为支持中小企业发展，推出了“二级税制”政策，适用于2018年4月1日之后的税务年度：

  • 利润低于200万港币：按8.25%税率征税。
  • 利润超过200万港币：前200万港币按8.25%征税，超出部分按16.5%征税。

提示：个人独资或合伙企业的利得税税率分别为7.5%和15%，不适用二级税制。

如何合法减少税负？

通过与专业会计及税务顾问合作，合理规划公司业务结构、利润分配及跨境交易，可有效降低税负甚至实现零税。