在香港，确保公司正确地进行做账和报税是维持良好运营状态的关键。了解并遵循正确的流程不仅能够帮助企业保持法律上的合规性，还能有效避免潜在的财务风险。本文将详细介绍有关香港公司做账报税的具体步骤。

一、香港公司做账报税的基本流程

  • 签署服务协议：选择合适的会计师或税务顾问，并与其签订正式的服务合同。
  • 预缴费用：根据合同条款支付相应的服务费。
  • 票据整理与账务处理：向服务商提供所有必要的财务文件如银行流水、发票等，以便于他们对您的财务信息进行准确分类与录入。
  • 完成做账：生成全面反映企业财务状况的报告，比如资产负债表和利润表。
  • 核数审计：聘请注册会计师对企业财务报表进行独立审查以验证其准确性。
  • 提交税务申报：基于经过审核的财务数据填写相关税表并向税务局提交。
  • 归还文件：最后，将处理完毕的所有财务文档返还给客户。

二、零申报流程

  • 收到税表：每年度，公司将从税务局收到需填写的税单。
  • 确认签章：由公司负责人签字确认后返回。
  • 支付费用：支付给代理机构用于处理零申报的服务费。
  • 提交申报：通过专业代理人向税务局递交零申报。
  • 完成反馈：一旦税务局接受申报，会通知申请人已完成该年度的纳税义务。

三、离岸账户免税政策申请流程

  • 收到税表：公司接收到应填写的税单。
  • 记账与核数：按照规定完成账目记录并通过注册会计师进行审计。
  • 提交离岸报税：声明业务活动不在香港本地发生。
  • 回应政府查询：准备好回答来自税务局可能提出的任何问题。
  • 获取免税通知：成功通过审核后，获得官方批准享受免税待遇。

四、香港公司报税时间安排

  • 新成立公司：首次报税期限为注册日起18个月内任意选定的时间点；收到税表后有3个月时间来完成。
  • 非新成立公司：之后每年的报税截止日期为上一年度结束后的12个月；自收到税表起有一个月的时间来准备并提交。
  • 特殊情况：即使没有收到税表，也应主动按时报税。

五、做账前的准备工作

  • 及时记录：日常工作中就应当开始积累相关财务资料而不是等到年终才开始整理。
  • 票据管理：妥善保存所有的销售凭证、成本支出以及各种费用收据，并按时间顺序排列好。
  • 票据认可：只要附有公司印章的普通发票、收条都可以被接受作为合法凭证使用。

六、做账所需材料清单

  • 银行对账单及转账记录
  • 销售发票、合同及相关税票
  • 成本发票、合同及相关税票
  • 各类费用发票（如工资、租金等）、运输费用明细
  • 公司章程、年度申报表以及其他任何变更文件（如果有的话）加上固定资产证明材料

七、两种常见做账报税方案

1. 零申报

  • 适用条件：当一个公司在香港既没有实际经营活动也没有在当地开设银行账户时可以选择这种方式。
  • 操作方式：只需简单地填好税表但仍然需要保留好所有相关的交易记录以备不时之需。

2. 离岸账户免税申请

  • 适用条件：适用于那些虽然在海外拥有业务但在香港没有任何实质性存在的公司。
  • 操作方式：除了正常的记账和审计外还需要特别指出该公司并不参与香港本地市场的竞争，并且至少保存过去七年内的所有商业文书。