香港作为国际金融中心，以其低税率和简化的税务制度吸引众多企业设立公司。香港有限公司在运营过程中需缴纳以下主要税项，并按照规定完成报税流程。

1. 利得税（Profit Tax）

利得税是香港对公司在本地产生或来自香港的利润所征收的税项，适用于所有在香港经营业务的公司。

  • 征税范围：包括任何行业、专业或业务的利润，但不包括出售资本资产（如物业、股票等）的收益。
  • 税率：一般为16.5%（2023/24年度），但部分符合条件的企业可享受较低税率。
  • 离岸收入免税：若公司业务不在香港进行，且收入来源也非来自香港，可在审计后向税务局申请离岸免税。

2. 工资税（Salaries Tax）

工资税是对个人在香港工作的收入所征收的税项，适用于本地及外地雇员。

  • 应税收入：包括薪金、津贴、奖金等。
  • 起征点：年收入超过12万港元需申报并缴税。
  • 计算方式：采用累进税率，最高可达17%。

3. 房地产税（Property Tax）

房地产税是对拥有香港物业并以出租为主要收入来源的个人或公司征收的税项。

  • 税率：自2009/10年度起标准税率为15%。
  • 应税对象：仅针对物业租金收入，不包括物业出售所得。

报税流程与注意事项

香港税务局（Inland Revenue Department, IRD）会根据公司的业务情况发出报税表格（例如：IR56A、IR56B 等）。企业需在规定期限内提交财务报表和税务申报表。

  • 税务年度：从4月1日到次年3月31日。
  • 报税截止日期：通常为收到税表后的一个月内。
  • 专业协助：建议聘请持牌会计师或税务顾问处理报税事务，确保合规。