根据《2018年公司（修订）条例》，自2018年3月1日起，所有非上市的香港公司均需履行重要控制人登记（SCR）备案义务。SCR备案是公司合规运营的重要组成部分，涉及公司治理和反洗钱监管。

哪些公司需要进行SCR备案？

  • 所有非上市公司：包括有限公司、无限公司、担保有限公司等。
  • 不包括上市公司：已在香港联合交易所上市的公司无需进行SCR备案。

什么是重要控制人（Significant Control Holder, SCR）？

根据《公司条例》规定，以下人员被视为重要控制人：

  • 直接或间接持有公司25%以上表决权的人士；
  • 直接或间接拥有超过半数董事任命权的人士；
  • 有权对公司施加重大影响或控制的人士。

SCR备案内容包括哪些信息？

  • 重要控制人的姓名；
  • 身份证号码或护照号码；
  • 地址；
  • 成为控制人的日期；
  • 对公司实施控制的性质。

SCR备案的存放地点与查阅权限

SCR文件应保存在公司的注册办事处或指定地址，供相关政府部门随时查阅。可查阅SCR档案的机构包括：

  • 公司注册处；
  • 海关；
  • 香港金融管理局；
  • 香港警务处入境事务处；
  • 税务局；
  • 保险监管局；
  • 廉政公署及证券及期货事务监察委员会。

未履行SCR备案的后果

若公司未按规定进行SCR备案，将面临以下法律风险：

  • 可能被处以最高2.5万元罚款，并可能每日追加700元罚款；
  • 如涉及虚假陈述，可被判处10万至30万元罚款，并处6个月至2年监禁。

因此，所有符合条件的香港公司都应重视SCR备案工作，确保符合法规要求，避免法律风险。