在香港经营的有限公司需根据其业务性质和收入来源，缴纳相应的税项。以下是主要税种及报税流程的详细介绍：

1. 利得税（Profits Tax）

利得税是针对在香港产生或来源于香港的利润所征收的税项，适用于所有公司，无论是否为本地居民。

  • 适用范围： 公司从事任何行业、专业或业务，并从中获得利润。
  • 税率： 一般为16.5%（2023/24年度）。
  • 离岸利润免税： 若公司未在港经营且利润不来自香港，可申请离岸免税。

2. 工资税（Salaries Tax）

工资税是对个人在香港工作所得收入征收的税项，适用于本地及非本地居民。

  • 适用范围： 在香港受雇并取得收入的个人。
  • 起征点： 年收入超过12万港元需申报。
  • 计算方式： 根据累进税率计算，最高可达17%。

3. 房地产税（Property Tax）

房地产税是针对在香港拥有物业并以租赁为主要收入来源的个人或公司征收的税项。

  • 适用范围： 拥有香港物业并出租的个人或公司。
  • 税率： 通常为15%（自2009/10年度起）。
  • 豁免条件： 自住物业可申请豁免。

报税流程概览

香港税务局（IRD）要求公司在每个财政年度结束后提交报税表，具体流程如下：

  • 收到报税表： 通常在每年4月1日左右寄送。
  • 准备财务报表： 包括审计报告、银行对账单等。
  • 填写报税表： 根据公司实际经营情况如实申报。
  • 提交报税表： 可通过网上申报系统或邮寄至税务局。
  • 缴纳税款： 税务局核对后会发出缴税通知，需在规定期限内缴清。

如需进一步协助，建议咨询专业的会计或税务顾问，确保合规并优化税务策略。