在香港，公司税务制度以属地原则为基础，仅对源自香港的利润征税。因此，香港公司可以通过合理的税务规划实现合法的税务优化与避税策略。

1. 香港利得税的基本结构

  • 税率分级：根据香港现行的利得税两级制，公司首200万港币的应评税利润适用8.25%的税率，超过部分则按16.5%计税。
  • 适用范围：该政策适用于所有注册于香港的有限公司。

2. 合法税务优化方法

  • 利润分配策略：通过合理安排利润留存或分红，可有效利用不同税率层级。
  • 跨境业务规划：将部分业务转移到低税率地区，同时确保符合香港税法规定。
  • 利用免税条款：如公司未进行实际业务活动，可能符合“无营业活动”免税条件。

3. 注意事项

  • 合规性优先：任何税务优化都必须在法律框架内进行，避免被认定为逃税行为。
  • 专业咨询：建议寻求专业会计师或税务顾问的帮助，制定适合企业实际情况的税务策略。