香港公司虽然享有低税率的优势，但依法进行税务申报是每个企业必须履行的义务。无论公司是否盈利，都需按照香港公司法及税局规定完成年度纳税申报。

香港公司税务申报的基本要求

  • 年结日选择：公司需设定一个固定的年结日，首年不得超过18个月，之后每年不得超过12个月。若超过规定时间，可能无法获得“无保留意见”的审计报告。
  • 报税截止日期：香港税务局通常在每年4月1日发出税表，建议将年结日设为3月26日或12月31日，以便申请延期处理。
  • 税务申报内容：包括利得税、薪俸税及个人入息课税等，具体视公司业务类型而定。

税务申报的关键步骤

  • 收集财务资料：包括银行对账单、发票、收据、合同等，确保所有交易记录完整。
  • 记账与报税：专业会计会根据公司经营状况进行记账，并协助完成税务申报。
  • 提交税表：按期向税务局提交相关税表，避免因延迟申报产生罚款。
  • 保存账务记录：税务局有权追溯7年的账务记录，未妥善保存可能面临最高10万港币的罚款。

最新税收政策参考

  • 2019/20课税年度，利得税实施二级制：首200万港币盈利适用8.25%税率，超出部分适用16.5%。
  • 2019/20年度，利得税、薪俸税及个人入息课税可享100%宽减，上限为20,000港币。

为确保合规并最大化享受税收优惠，建议企业聘请专业会计师团队协助完成年度税务申报工作。