关键控制人（Significant Control Person，简称SCP）是指对一家公司具有重大控制权的个人或实体。根据香港《公司条例》第12A条，自2018年8月1日起，所有在香港注册的公司必须备存一份关键控制人登记册，以提高公司实益拥有人的透明度。

一、哪些公司需要备存关键控制人登记册？

  • 根据《公司条例》或《旧有公司条例》成立的所有公司
  • 包括有限公司、担保有限公司及无限公司
  • 但不包括在港交所上市的公司

二、谁是关键控制人？

符合以下条件之一的个人或实体即被视为关键控制人：

  • 直接或间接持有公司25%以上的已发行股份；或在没有股本的情况下，拥有公司25%以上的资产或利润分配权
  • 直接或间接拥有公司25%以上的投票权
  • 有权委任或罢免公司董事会过半数成员
  • 对公司有实际的重大影响力或控制权
  • 对某私人投资基金或商标等实体有重大影响力，而该实体本身并不具备法人资格，但其受托人或成员符合上述条件之一

三、关键控制人登记册的内容

公司须备存的关键控制人登记册应包含以下信息：

  • 每位关键控制人的详细资料
  • 关键控制人的变更记录
  • 至少一名代表的姓名及联系方式，以便执法机关查询

四、违反规定的影响

若未按规定备存关键控制人登记册，或提供虚假信息，公司及其责任人可能面临以下处罚：

  • 最高罚款：25,000港元/次
  • 如持续违规，每日额外罚款700港元
  • 虚假陈述可处最高100,000至300,000港元罚款，并可判处6个月至2年的监禁