自2018年3月1日起，香港实施《2018年有限公司（修订）条例》，要求所有在香港注册的有限公司必须备存重要控制人登记册（SCR）。该政策旨在提升公司实益所有权的透明度，并履行国际反洗钱及反恐融资义务。以下为相关政策的详细说明。
为什么需要备存重要控制人登记册？
根据条例，香港公司需备存SCR的主要原因包括：
- 提高公司实益所有权的透明度，防止利用公司进行非法活动。
- 履行国际反洗钱和反恐融资义务，符合全球监管趋势。
- 增强公众对香港商业环境的信任。
SCR需要包含哪些信息？
SCR中需记录以下重要控制人的信息：
- 姓名
- 身份证号码或护照号码
- 地址
- 成为控制人的日期
- 对公司控制的性质（如持股、表决权等）
哪些机构可以查阅SCR的信息？
以下执法机构有权随时查阅SCR：
- 有限公司注册处
- 香港海关
- 香港金融管理局
- 香港警务处入境事务部
- 税务局
- 保险业监督局
- 廉政公署
- 证券及期货事务监察委员会
如何判断谁是重要控制人？
满足以下任一条件的人可被认定为重要控制人：
- 直接或间接持有公司25%以上的股份；
- 直接或间接拥有公司25%以上的表决权；
- 有权任命或罢免公司多数董事；
- 有权对公司的重大决策施加重大影响力或控制；
- 实际行使信托或商号的重大影响力或控制权，而该信托或商号不具法人身份。
在哪里可以查询相关法规？
可访问以下官方网站获取最新政策信息：
什么是指定代表？谁可以担任指定代表？
每家有限公司必须指定至少一名自然人为指定代表，负责向执法部门提供SCR信息。指定代表须满足以下条件：
- 为公司股东、董事或雇员；
- 必须居住于香港；
- 或为会计、法律专业人士，或持有服务牌照者。
如果没有重要控制人，是否仍需备存SCR？
是的。即使公司没有重要控制人，也必须在SCR中注明“无重要控制人”，并保留记录。
未按规定备存SCR会有什么后果？
违反规定将面临严重处罚：
- 公司及其负责人可能被罚款最高25,000港元；
- 若持续违规，每日追加700港元罚款；
- 虚假陈述或隐瞒信息，最高可处10万至30万港元罚款，并监禁6个月至2年。
SCR应存放何处？何时更新？
SCR应保存于公司注册办事处或香港其他地点。若地址或资料变更，须在15天内通知注册处。
当公司发现或有合理理由相信某人成为重要控制人时，应在7天内书面通知。若公司已知某人不再为重要控制人，相关记录需保留6年后方可销毁。