什么是重要控制人登记册（SCR）？
重要控制人登记册（Significant Controller Register, SCR）是根据《有限公司条例》及《洗钱及恐怖分子融资条例》修订后的新规定，要求香港非上市有限公司在注册事务所或指定地点备存的文件。该登记册旨在提高公司实益所有权的透明度，以履行香港在反洗钱和反恐融资方面的国际义务。
谁是重要控制人？
根据新法规，以下五种情况之一满足者即被视为重要控制人：
- 直接或间接持有公司25%以上的股份；
- 直接或间接拥有公司25%以上的投票权；
- 有权任命或罢免公司大部分董事；
- 对公司的运营有重大影响力或控制权；
- 实际控制某个信托或商号（非法人实体），而该信托或商号的受托人或成员符合上述条件。
重要控制人登记册应包含哪些信息？
SCR需记录重要控制人的详细资料，包括：
- 姓名、地址、身份证号码；
- 成为控制人的日期；
- 对公司控制的性质。
登记册必须以中文或英文填写，并由公司秘书或注册事务所保管。
公司应在何时准备SCR？
自2018年3月1日起，所有非上市有限公司须在知悉相关控制人信息后7天内完成登记册的更新与保存。同时，公司需指定一名代表向执法部门提供协助，该代表可以是：
- 居住在香港的自然人（如董事、股东或员工）；
- 香港注册的会计师、律师、信托或公司服务提供商。
若公司无本地代表，可委托持牌秘书服务提供商处理相关事宜。
未遵守规定会有什么后果？
未按规定备存或更新SCR的公司及其负责人将面临严重法律后果：
- 最高罚款25,000港元；
- 每日额外罚款700港元；
- 虚假陈述信息可能构成刑事犯罪，最高可处10万至30万港元罚款及监禁6个月至2年。