高才通/专才：客户尽职审查｜公司秘书与TCSP
香港高才通与专才计划为内地人才与资本打开快速通道，但随之而来的客户尽职审查（CDD）与AML合规要求，却是许多企业主容易忽视的“暗礁”。作为持牌TCSP，恒诚在日常服务中观察到：未经充分尽职审查的架构，常导致银行开户受阻、CR/IRD问询，甚至影响签证续签。本文聚焦高才通/专才场景，拆解公司秘书在客户尽职审查中的实务要点。
高才通/专才场景下的AML合规要点
根据《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》，TCSP须对客户进行持续尽职审查。高才通/专才涉及的常见身份包括：
– 申请人以个人名义出任香港公司董事/股东
– 通过内地关联公司持股，需穿透识别最终受益人（UBO）
– 外派安排下薪资与税务处理，需核实交易商业实质
核心审查维度：
– 资金来源证明：高才通申请人常以个人存款或家族赠与出资，需提供银行流水及背景文件
– 实际经营地址：不得使用虚假或空壳地址，须与秘书存档一致
– 关联交易文件：与内地公司间的服务费、股息或转让定价安排，应备有合同及定价依据
客户尽职审查（CDD）关键步骤
恒诚标准流程包含以下环节，确保合规与效率：
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身份核实与背景筛查
– 核验护照/通行证、住址证明（水电单或银行对账单）
– 通过公开数据库排查政治人物（PEP）或制裁名单
– 确认申请人是否同时担任其他香港公司董事——避免“挂名”风险 -
业务实质评估
– 要求提供商业计划书、办公室租约或雇佣员工记录（针对专才）
– 高才通A类（高收入）需提交完税证明或审计报告佐证年收入
– 若为家族办公室或投资控股公司，需说明架构目的及管理层安排 -
持续监控与档案更新
– 建立内部系统，定期复查CR/IRD来函及银行流水异常
– 每12个月更新UBO登记册，变更时15日内通知注册处
公司秘书在实操中的角色
- 协助银行开户：提前为客户梳理开户文件清单（如公司章程、董事身份证认证、CR6副本），并解释UBO表格的查询逻辑——银行重点关注“实际控制人”与“资金路径”
- 处理CR/IRD来函：涉及高才通/专才的常问事项包括“董事是否长期不在香港”“公司为何无本地员工”，需准备合理解释函
- 配合牌照查册：当银行或交易对手要求核实TCSP牌照状态时，恒诚可即时提供注册处确认截图
常见痛点与恒诚建议
- 痛點一：为快速申请签证，客户提供矛盾信息（如公司注册资本与实缴不一致）
- 建议：在注册阶段即完成尽职审查，避免后续变更文件成本
- 痛點二：忽略与内地关联公司的转让定价文档，导致税务稽查
- 建议：初期架构设计时即匹配服务协议与利润分配规则
- 痛點三：TCSP仅履行“文件收发”而未做实质审查，被银行质疑
- 建议：选择持牌TCSP，要求提供标准CDD Checklist及年检报告副本
恒诚作为香港持牌TCSP（牌照编号：TC00xxxx），针对高才通/专才客户推出一站式合规启动方案：从公司注册、UBO登记、银行开户辅导到首年AML审查报告。欢迎扫描下方二维码联系恒诚团队，获取专属尽职审查清单及费用参考。