香港有限公司在完成周年申报表（Annual Return）后，仍然需要进行税务申报。周年申报与税务申报是两个独立的程序，分别由香港公司注册处（Companies Registry）和香港税务局（Inland Revenue Department, IRD）管理。

周年申报与税务申报的区别

  • 周年申报：每年提交一次，用于更新公司资料，如董事、股东、注册地址及法定秘书等信息。
  • 税务申报：由香港税务局要求，公司需根据其财务状况提交利得税申报表（Form BIR1），无论公司是否实际运营或盈利。

香港有限公司是否必须报税？

即使公司没有实际经营或处于亏损状态，仍需按时提交税务申报。香港税务局会根据申报内容判断是否应缴纳税款。若无利润，则无需缴税，但必须完成申报。

税务申报的注意事项

  • 申报时间：新成立的公司通常在第18个月后首次申报，之后每年在会计结算日后1个月内提交。
  • 申报方式：可选择零申报、会计后申报或按实际业务量申报。
  • 逾期风险：逾期未申报可能导致罚款通知书，影响公司信用记录。
  • 离岸账户处理：即使公司使用离岸账户，也需如实申报，不得以“零申报”为借口逃避责任。

为何要按时报税？

按时报税不仅符合法律规定，也有助于公司保持良好的税务合规记录，有利于未来的融资、业务扩展及与政府机构的合作。