修订内容概述

2016年6月24日，中国证券业协会发布《关于修订〈证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）〉部分条款的决定》，对2015年1月6日发布的《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》进行了重要调整。此次修订旨在进一步规范证券评级机构的执业行为，提升评级工作的专业性和透明度。

主要修订内容

  • 第九条第(二)项：明确企业在主体评级时需提供包括税务登记文件、公司章程、股东信息、公司治理结构、生产经营数据、财务审计报告等在内的基础资料，并要求核查企业及其控股股东、实际控制人和担保人在多个信用平台上的记录。
  • 第二十八条：细化了首次评级、连续评级及跟踪评级的时间要求，规定单个公司实体或其发行债券的评级工作周期为不少于10个工作日，集团公司实体则为30个工作日；连续评级则分别为6个工作日和15个工作日。
  • 新增“连续评级”定义，强调评级工作的开始日期应在前次评级报告有效期内，若超过一年未进行尽职调查，需重新进入现场。
  • 明确了定期跟踪评级的时间要求，以及非公开发行证券评级的灵活性。

实施与影响

该修订自发布之日起施行，相关细则应根据本决定进行修订并重新公布。此修订不仅强化了证券评级机构在尽职调查、评级流程和信息披露方面的责任，也为行业提供了更清晰的操作指引，有助于提升评级结果的公信力和市场认可度。