香港作为全球重要的金融中心之一，以其低税率和简便的税务制度吸引众多企业设立。对于在港注册的公司而言，了解其应缴税种及报税流程至关重要。

香港公司主要需缴纳的税种

  • 利得税（Profit Tax）：适用于在香港产生或源自香港的利润，包括经营收入、投资收益等。自2019年4月1日起，首200万港元利润的税率是8.25%，超过部分为16.5%。
  • 薪俸税（Salaries Tax）：针对个人在港获得的工资、薪金、退休金等收入征税，取决于收入是否来源于香港。
  • 物业税（Property Tax）：对物业出租收入征税，由业主承担。

香港公司报税方式

根据公司的实际运营情况，报税方式有所不同：

  • 无业务运作的公司：可进行“零申报”，即提交无业务活动报告。
  • 正常运营的公司：需按期向税务局提交财务报表，并完成核数程序。

不同公司类型的报税要求

  • 有限公司（Company）：通常只需提交账目即可报税。
  • 无限公司（Partnership）：需进行核数后方可报税。

报税前的准备工作

为了确保报税顺利，建议提前准备以下材料：

  • 财务报表及Excel表格；
  • 账册、银行日记账及现金日记账；
  • 库存明细账；
  • 银行对账单；
  • 销售发票；
  • 记账凭证（包括费用、收入及分录凭证）。

随着CRS（共同申报准则）的实施，税务信息更加透明，企业更应重视合规报税。如需协助，可寻求专业会计师或商务服务公司支持。