根据香港特区政府自2019年8月1日起实施的新规，所有在香港注册成立的公司（非上市公司）均需履行关键控制人（Significant Controller Register, SCR）备案义务。这一规定旨在提高公司实益拥有人的透明度，以符合国际反洗钱及反恐融资标准。

什么是关键控制人（SCR）备案？

关键控制人备案要求公司备存一份记录，详细列明对公司具有重大控制权的个人或实体。该登记册需存放于公司的注册办事处或指定地址，供相关政府部门随时查阅。

哪些公司需要进行SCR备案？

  • 所有在港注册成立的公司（除上市公司外）。
  • 包括已成立和新注册的公司。

关键控制人的定义

若个人或实体符合以下任一条件，则被视为关键控制人：

  • 直接或间接持有公司25%以上的股权；
  • 直接或间接拥有公司25%以上的投票权；
  • 有权任命或罢免公司多数董事；
  • 对公司的运作有重大影响力或控制权；
  • 对某个基金或商标的活动有重大影响力，而该基金或商标本身并非法人实体。

SCR备案的具体要求

公司需执行以下步骤以完成SCR备案：

  • 确定公司内的关键控制人；
  • 收集并记录关键控制人的姓名、地址、身份证号、成为控制人的时间及其控制特性等信息；
  • 将SCR存放在注册办事处或指定地点；
  • 确保信息及时更新；
  • 向稽查人员提供SCR副本以供查阅。

未履行SCR备案的后果

若公司未能履行SCR备案义务，可能面临以下处罚：

  • 公司及责任人最高可被罚款25,000港元；
  • 每日额外罚款700港元；
  • 虚假陈述信息将构成刑事犯罪，最高可处100,000至300,000港元罚款，并可能面临6个月至2年的监禁。

SCR备案的注意事项

语言要求：SCR必须以英文或中文记录。
指定代表：公司需指定至少一名代表协助稽查人员查看登记册，代表可以是公司成员、董事、员工，或具备专业资格的会计、律师或公司服务供应商。