作为香港“恒诚”的资深TCSP持牌顾问，本文旨在为公司提供关于如何根据最新法规要求合规地建立及维护重要控制人登记册（Significant Controllers Register, SCR）的专业指导。随着反洗钱/打击资助恐怖主义活动（AML/CFT）国际标准的不断更新，香港特别行政区亦适时调整了相关法律法规，以确保企业能够在一个更加透明、安全的环境中运营。

一、了解SCR背景及其重要性

自2018年3月起，《公司条例》第653章新增条款要求所有在香港注册成立的公司必须识别并记录其重要控制人信息，并通过设立SCR来保存这些资料。这一举措旨在提高公司架构透明度，协助执法机构追踪非法资金流动路径，从而有效预防金融犯罪行为。

二、明确“重要控制人”定义

根据《公司条例》，所谓“重要控制人”是指对某家公司拥有超过25%表决权或经济利益的自然人或法人实体。此外，如果某个人通过其他方式对公司施加重大影响，则也可能被视为重要控制人之一。

三、构建合规SCR流程

  1. 初步审查：首先需要对公司现有股东结构进行全面梳理，确定哪些主体符合“重要控制人”的条件。
  2. 收集信息：对于被认定为重要控制人的个体或组织，需获取其姓名/名称、联系方式、国籍/注册地等基本信息。
  3. 记录变更：一旦发现有关重要控制人的任何变动情况，应及时更新SCR内容。
  4. 定期复核：建议至少每年进行一次全面审核，确保SCR信息准确无误。

四、SCR保管与访问权限管理

根据规定，SCR应由公司注册办事处或者指定地点存放，并且只有在特定情况下才能对外公开。具体而言：

  • 警察、税务局等政府部门有权查阅;
  • 公司成员可以请求查看与其相关的部分;
  • 会计师、律师等专业人士在执行职责时也能获得有限度的访问权限。

五、违反SCR规定的法律后果

若未能遵守SCR相关义务，公司将面临罚款甚至刑事责任的风险。因此，建立健全有效的内部控制体系，确保及时准确地完成SCR编制工作至关重要。

六、总结与展望

随着全球范围内对于提高商业透明度和打击金融犯罪的关注日益增加，预计未来针对SCR的要求将会更加严格。作为专业的TCSP服务提供商，“恒诚”将继续密切关注相关政策动态，帮助企业客户更好地适应变化中的监管环境。

如果您对如何正确实施SCR有任何疑问，欢迎随时联系我们获取更多专业意见和支持。