如何合规地建立与备存重要控制人登记册(SCR)：最新要求详解

香港恒诚资深TCSP持牌顾问在此为您详细解读关于建立和维护重要控制人登记册（以下简称“SCR”）的最新规定。作为专业的信托或公司服务提供者(TCSP)，我们深知遵守相关法律法规对于企业运营的重要性。本文旨在帮助您了解SCR设立及维护过程中的关键点，确保您的业务活动符合最新的法律要求。

一、什么是重要控制人登记册？

根据《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》及其修订案的规定，自2018年3月1日起，在香港注册成立的公司必须保存一份包含其重要控制人信息的登记册。这里所说的“重要控制人”，是指对该公司拥有超过25%股权或投票权，或者能够通过其他方式对公司施加重大影响的人士。

二>二、为何需要设置SCR？

• 提高透明度：有助于识别出真正掌控公司的个人或实体。
• 加强监管：配合政府机构进行反洗钱/反恐融资调查时快速获取必要信息。
• 法律责任：未按规定设立并妥善保管SCR将面临罚款等法律后果。

三、如何确定重要控制人？

确定一家公司的重要控制人通常涉及以下几个步骤：

1. 审查所有股东名单，寻找持股比例超过25%的自然人或法人。
2. 检查是否有任何非直接持有但可通过协议等方式实际控制超过25%表决权的情况存在。
3. 考虑是否存在其他形式的影响力，如财务资助安排等。

四、SCR应包含哪些具体内容？

一个完整的SCR至少应该包括以下几项基本信息：

• 重要控制人的全名；
• 出生日期（如果是个体）或注册成立日期（如果是法人团体）；
• 国籍/注册地；
• 身份证件号码或注册编号；
• 成为重要控制人的日期；
• 停止作为重要控制人的日期（如有）；
• 对该公司的控制性质及程度。

五、谁有权查阅SCR？

按照现行法规，只有特定类别的人员才被允许访问SCR，主要包括：

• 香港警方或其他执法机关成员；
• 税务局官员；
• 海关关员；
• 经授权的会计师事务所代表。

值得注意的是，普通公众无权直接查看这些记录。

六、维护与更新SCR的最佳实践

为了确保您的SCR始终准确无误，建议采取以下措施：

• 定期审核：至少每年一次全面审查现有条目，并及时添加新发现的重要控制人信息。
• 变更通知：一旦得知有关重要控制人的任何变化，立即更新相应记录。
• 安全存储：采用物理或电子手段妥善保护SCR，防止未经授权的访问。
• 培训员工：确保所有相关人员都清楚自己在维护SCR方面的责任。

七、结语

正确地建立和维护SCR不仅有助于满足法律要求，还能增强企业的信誉度和社会责任感。如果您在实施过程中遇到任何疑问或挑战，请随时联系我们的专业团队获取进一步指导和支持。作为值得信赖的TCSP持牌顾问，我们将竭诚为您提供量身定制的服务解决方案。