随着全球对于企业透明度的要求日益提高，香港政府于2018年引入了《公司条例》第622章下的新规定，要求所有在香港注册成立的公司必须建立并维护一份重要控制人登记册（Significant Controllers Register, SCR）。作为香港“恒诚”的资深TCSP持牌顾问，本文旨在为读者提供一份详尽指南，帮助您理解如何根据最新的法律要求来正确设置及保存SCR。

一、什么是重要控制人登记册？

重要控制人登记册是指记录了公司直接或间接拥有超过25%股权或其他形式控制权的所有自然人或法人实体的信息。它不仅包括个人股东，还包括通过信托、合同等方式对公司具有实际控制力的各方。

二、为何需要设立SCR？

  • 增强企业结构透明度
  • 打击洗钱活动
  • 协助执法机构追踪非法资金流动

三、哪些公司需要准备SCR？

基本上，在香港注册的所有类型公司都需要按照法律规定建立和维护其SCR。这包括但不限于私人有限公司、担保有限公司等。

四、SCR中应包含哪些信息？

  1. 控制人的姓名/名称: 对于自然人而言，需提供全名；对于法人团体，则是正式名称。
  2. 地址详情: 包括居住地址（针对个人）或注册办公地址（针对法人团体）。
  3. 身份证明文件号码: 如护照号码、身份证号等。
  4. 成为控制人的日期: 指该个体首次获得控制权的确切日期。
  5. 控制性质: 说明此人是如何达到控制标准的，例如持有股份比例、投票权百分比等。

五、如何确定谁是公司的‘重要控制人’？

要识别出一位‘重要控制人’，关键在于评估其是否对该公司享有重大影响。具体来说：

  • 直接或间接持有公司已发行股本总额超过25%；
  • 直接或间接持有公司超过25%的投票权；
  • 能够任命或罢免董事会大多数成员；
  • 在公司事务决策过程中拥有决定性影响力。

六、更新与维护SCR的重要性

一旦发现任何关于重要控制人的信息发生变化时，公司必须尽快更新其SCR。此外，还应当定期审查以确保所有资料均为最新且准确无误。

七、访问权限管理

只有特定人士才能查阅SCR，包括但不限于：
– 公司董事
– 指定代表
– 香港警方
– 税务局官员
– 海关人员
– 金融监管机构

八、违反规定的后果

未按规定建立或保存SCR将面临罚款甚至监禁的风险。因此，确保遵守相关法律法规至关重要。

九、结语

建立和维护一个完整、准确的重要控制人登记册不仅是法律义务，也是促进良好治理实践的一部分。希望本指南能帮助您的企业在这一方面做得更好。如果您有任何疑问或需要进一步的帮助，请随时联系我们——香港“恒诚”，我们将竭诚为您提供专业的TCSP实务建议。