随着全球对于企业透明度及反洗钱活动的重视，香港特别行政区政府于2018年引入了《公司条例》（第622章）修正案，要求所有在香港注册成立的公司必须识别并记录其“重要控制人”信息，并建立和维护一份重要控制人登记册。本文旨在为香港企业以及对港业务感兴趣的国际客户提供关于如何正确建立和维护这份登记册的专业指导。
什么是重要控制人登记册(SCR)？
重要控制人登记册是指根据香港法律要求，每家非上市私人公司都必须持有的文件之一。该登记册记录了公司的“重要控制人”相关信息。“重要控制人”指的是直接或间接持有公司超过25%股份或投票权的人士；或者能够对公司决策产生重大影响的个人或实体。
为何需要建立SCR？
- 增强企业透明度：通过公开显示谁是真正控制着一个组织的信息来提高公众对企业运作方式的理解。
- 打击金融犯罪：帮助执法机构更容易地追踪非法资金流动，从而减少洗钱和其他经济犯罪行为的发生。
- 符合国际标准：作为全球反腐败努力的一部分，许多国家和地区都在实施类似的制度以加强对其管辖范围内企业的监管。
如何建立和维护SCR？
- 确定重要控制人：首先，公司需要识别出哪些个人或实体符合“重要控制人”的定义。这可能包括但不限于大股东、董事或其他关键管理人员。
- 收集必要信息：一旦确定了重要控制人，接下来就需要收集他们的姓名/名称、地址、身份证件号码（如适用）、国籍/注册地等详细资料。
- 记录信息：将收集到的所有信息准确无误地录入到SCR中。此外，还需注明每位重要控制人在公司中的角色及其获得控制权的方式。
- 定期更新：如果任何重要控制人的状态发生变化（例如股权变动），则应在合理时间内相应调整SCR内容。
- 保存记录：根据法律规定，公司必须在其注册办事处或指定地点妥善保管SCR至少七年。
谁有权查阅SCR？
虽然SCR包含了敏感个人信息，但某些特定人员仍可合法访问这些数据，包括：
💡 恒诚商业解析香港公司注册步骤与注意事项详解
- 香港公司注册处处长
- 警方
- 海关官员
- 税务机关代表
- 其他获授权人士
不遵守规定的后果是什么？
未能按照规定设立和维护SCR的企业可能会面临罚款甚至监禁的风险。具体来说：
- 未按规定准备SCR的公司可能被处以最高港币25,000元的罚款。
- 故意提供虚假信息者，则可能面临更严厉的惩罚，包括高达港币300,000元的罚金及两年监禁。
总结
建立和维护重要控制人登记册不仅是遵守香港法律法规的要求，也是促进商业环境更加公平透明的重要步骤。作为一家致力于为企业提供专业TCSP服务的顾问公司，“恒诚”始终站在客户的角度思考问题，力求通过我们的专业知识帮助每一位合作伙伴顺利完成这一过程。如果您有任何疑问或需要进一步的帮助，请随时联系我们。