随着全球对于企业透明度和反洗钱活动的关注日益增加，香港特别行政区政府于2018年引入了《公司条例》下的新规定——所有在香港注册成立的公司都必须设立并维护一份重要控制人登记册（Significant Controllers Register, SCR）。作为一家致力于提供专业信托或公司服务（Trust or Company Service Providers, TCSP）的资深持牌顾问，“恒诚”希望通过本指南帮助您了解如何根据最新的法律框架正确地建立及维护您的SCR。
什么是重要控制人登记册？
重要控制人登记册是记录持有公司重大控制权个人或实体信息的文档。它旨在提高公司结构的透明度，并协助相关监管机构打击洗钱及其他非法活动。
谁需要设立SCR？
- 所有在港注册成立的私人股份有限公司
- 非香港公司在港注册的分公司
确定“重要控制人”的标准是什么？
根据法律规定，如果某一方直接或间接拥有超过25%的表决权、分红权或股本权益，则被视为该公司的“重要控制人”。此外，能够对公司的经营决策产生重大影响的人士也被认为是重要控制人。
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如何识别并记录重要控制人的信息？
- 开展尽职调查以查明是否存在任何重要控制人；
- 收集并核实被认定为重要控制人的相关信息；
- 将这些信息准确无误地录入到SCR中。
SCR应包含哪些具体内容？
每份SCR至少应当包括：
- 重要控制人的全名/名称
- 住址/注册地址
- 身份证件号码/注册编号
- 成为重要控制人的日期
- 停止作为重要控制人的日期（如有）
SCR的存放地点及查阅权限
SCR必须保存在香港境内的注册办事处或其他指定地点。只有特定人员如公司成员、债权人等，在满足一定条件下才有权查阅此登记册。
不遵守SCR规定的后果
未按照规定设立或维护SCR的企业可能面临罚款甚至刑事责任。因此，确保您的组织符合所有适用法规至关重要。
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总结
建立和完善的重要控制人登记册不仅是遵循法律要求的表现，也是展示良好治理实践的方式之一。通过遵循上述指导原则，“恒诚”相信您可以有效地管理自己的SCR，同时避免潜在的法律风险。
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