随着全球反洗钱和打击恐怖融资活动的加强，香港特别行政区也相应地更新了其公司法例，以符合国际标准。其中一项重要的改革是要求所有在香港注册成立的公司（上市公司除外）必须设立并维护一份重要控制人登记册(SCR, Significant Controllers Register)。作为香港“恒诚”的资深TCSP持牌顾问，本文将为您提供关于如何根据最新的法律规定来合规建立及备存SCR的专业指导。

一、了解SCR的重要性

SCR制度旨在提高公司透明度，确保税务机关、执法机构等能够及时获取到公司的实际控制信息，从而有效打击非法资金流动。对于企业而言，正确理解和实施这一规定不仅有助于避免法律风险，还能增强外部合作伙伴的信任感。

二、明确哪些实体需要建立SCR

  • 所有非上市私人有限公司： 包括本地公司以及外国公司在港设立的分支机构。
  • 例外情况： 上市公司及其全资子公司不需要设立SCR。

三、识别重要控制人

要准确地完成SCR的建立工作，首先需清晰界定谁属于“重要控制人”。根据《公司条例》第653条，“重要控制人”是指直接或间接持有公司超过25%权益的个人或实体。这包括但不限于：

  1. 拥有超过25%投票权；
  2. 有权任命或罢免大多数董事；
  3. 在公司股东大会上行使超过25%表决权；
  4. 对公司的管理和运营具有重大影响。

四、记录保存的具体内容

一旦确定了重要控制人的身份，接下来就需要按照规定格式记录相关信息于SCR中。至少应包含以下几点：

  1. 姓名/名称；
  2. 地址；
  3. 身份证号码或护照号码（如适用）；
  4. 成为重要控制人的日期；
  5. 对公司施加控制的方式。

五、保持信息更新

SCR不是一次性的任务，在公司结构发生变化时（例如股权转让），应及时更新登记册中的资料。此外，每年至少进行一次审查，确认当前记录是否仍然准确无误。

六、访问权限管理

虽然SCR包含了敏感的企业和个人信息，但某些官方机构（如税务局、警察局等）有权查阅该文件。因此，公司应当指定专人负责保管SCR，并确保只有授权人员才能接触到这些数据。

七、违规后果

未按规定设置或维护SCR可能会导致罚款甚至刑事处罚。具体来说：

  • 未能妥善准备SCR的公司将面临最高25,000港元罚款；
  • 故意提供虚假信息者可能被判处最高两年监禁及/或罚款。

八、寻求专业帮助

鉴于SCR涉及复杂的法律问题和技术细节，建议企业在执行过程中咨询具备相关经验的专业顾问。作为香港“恒诚”的资深TCSP持牌顾问，我们致力于为客户提供量身定制的解决方案，帮助企业轻松应对各种挑战。

结语

建立并维护一份完整准确的重要控制人登记册不仅是遵守法律法规的要求，更是提升企业形象、促进健康发展的必要步骤。希望上述指南能为您带来实际的帮助！如果您还有任何疑问或者需要进一步的支持，请随时联系我们。