香港公司进行审计和报税是确保合规经营的重要环节，涉及多个关键步骤和注意事项。以下为专业、详细的说明：

一、审计与报税时间安排

  • 新开公司首次报税时间：自公司成立后第18个月会收到首份利得税表，需在3个月内完成财务审计及报税。
  • 非新开公司报税时间：根据公司会计年度结账日，按时提交财务报表及税表。不同结账日的缓冲期可能不同，建议咨询专业顾问。
  • 未收到税表的情况：即使未收到税表，也需在规定期限内主动申报，避免被认定为逃税。

二、报税前的准备工作

  • 及时整理票据：应在有业务发生时立即开始准备账务资料，包括销售发票、成本费用发票等。
  • 分类与编号：将票据按类别整理并编号，确保所有票据的时间与做账期间一致。
  • 认可的票据类型：香港政府接受带有企业签名的发票、收据及便笺，可自行制作。

三、必须提交的材料清单

  • 金融企业月度结算清单及水单
  • 销售相关票据（发票、合同）
  • 成本费用票据（发票、合同）
  • 支出类票据（工资、租金、运输费等，需提供租赁合同）
  • 其他文件：公司章程正本、周年申报表、公司变更记录（如有）、固定资产票据等

四、三种常见的利得税申请方式

  • 无营业申请：适用于在评税年度内无任何商业交易的公司。收到税表后需在限期内填写并提交。
  • 做账审计报税：适用于所有注册有限公司。需提交经审计的财务报表，并在三个月内收到缴税通知。
  • 离岸公司免税申请：适用于业务不涉及香港客户、订单不产生于香港、货物未在香港进出口、无实体办公室或员工的公司。

香港公司审计报税涉及多个关键环节，若处理不当可能带来法律风险或税务问题。因此，建议委托专业的TCSP服务提供商协助处理，确保每个环节都符合法规要求。