什么是关键控制人？

根据《公司条例》（第622章）及2018年实施的新规定，所有在香港注册的公司必须备存一份“关键控制人登记册”（Beneficial Ownership Register）。该登记册用于记录对该公司具有重大控制权的个人或实体，以提高公司透明度并防止洗钱和非法活动。

谁被视为关键控制人？

根据法规，以下人员或实体可能被认定为关键控制人：

  • 直接或间接持有公司25%以上已发行股份的人士。
  • 直接或间接拥有公司25%以上投票权的人士。
  • 有权任命或罢免公司过半数董事的人士。
  • 对公司有实质控制权或重大影响力的人士。
  • 通过投资或其他方式控制非法人实体（如信托、基金等），而该实体又对该公司具有重大控制权的人士。

哪些公司需要备存关键控制人登记册？

几乎所有根据《公司条例》或《旧有公司条例》成立的公司均需遵守此规定，包括：

  • 有限公司（Limited Company）
  • 担保有限公司（Guarantee Company）
  • 无限公司（Unlimited Company）

注：在港上市的公司可获豁免。

关键控制人登记册的内容是什么？

登记册中应包含以下信息：

  • 每位关键控制人的姓名、地址、国籍及出生日期。
  • 关键控制人的身份证明文件编号。
  • 关键控制人与公司的关系。
  • 指定代表的姓名、联络资料及职责。

不遵守规定的后果

若公司未按要求备存登记册或提供虚假信息，将面临严重法律后果，包括：

  • 公司及其责任人可能被罚款最高300,000港元。
  • 相关责任人可能被判处监禁6个月至2年。
  • 每日违规行为可额外处以700港元罚款。

总结

了解谁是公司的关键控制人，对于合规经营和风险管理至关重要。企业应确保准确识别并记录关键控制人信息，以避免法律风险并维护公司信誉。