香港有限公司必须备存关键控制人登记册的最新政策要求有哪些？
自2018年3月1日起，香港实施《2018年有限公司（修订）规章》，要求所有在香港注册的有限公司必须备存关键控制人登记册（SCR）。这一规定旨在提升公司实益所有权的透明度，并履行香港在反洗钱及反恐怖融资方面的国际义务。
以下是关于该政策的关键信息和要求：
1. 什么是关键控制人登记册（SCR）？
关键控制人登记册是记录公司实际拥有控制权的个人或实体的信息文件。根据新政策，所有香港有限公司都必须在指定地点保存此登记册。
2. 哪些人会被视为关键控制人？
以下五种情况中满足任意一项即可被认定为关键控制人：
- 直接或间接持有公司25%以上股本；
- 直接或间接拥有超过25%的投票权；
- 有权任命或罢免大多数董事；
- 对公司的运营有重大影响力或控制权；
- 对信托或合伙企业具有实际控制权，而该实体并非法人，但其受益人符合上述任何一项条件。
3. 登记册上需要记录哪些信息？
关键控制人登记册需包括以下信息：
- 姓名、身份证号码、地址；
- 成为控制人的日期；
- 对公司控制的具体方式。
4. 哪些执法部门可以查阅登记册？
以下机构有权随时查阅关键控制人登记册：
- 有限公司登记处；
- 香港海关；
- 香港金融管理局；
- 香港警务处入境事务部；
- 税务局；
- 保险业监管局；
- 廉政公署证券及期货事务监察委员会。
5. 谁可以担任特定代表？
每家公司须指定至少一名人士作为“特定代表”，负责处理与关键控制人登记册相关的查询。特定代表可以是：
- 公司股东、董事或员工，且必须是香港居民；
- 会计专业人士、法律专业人士或信托及公司服务提供者。
6. 如果公司没有关键控制人，是否仍需备存登记册？
即使公司没有关键控制人，也必须在登记册中注明这一点。
7. 不遵守规定会有何后果？
违反相关规定将面临严重法律后果：
- 未按要求备存登记册：最高可罚款港币25,000元，每日额外罚款700元；
- 虚假陈述：最高可罚款港币100,000至300,000元，并可能面临监禁6个月至2年。
8. 如何获取相关法规资料？
您可通过以下链接查看相关政策文件：
所有公司应确保及时合规地备存并更新关键控制人登记册，以避免潜在的法律风险。