香港公司是否需要进行财务审计和报税？

根据香港公司条例及税务局规定，所有在香港注册的公司，无论是否实际运营，均需履行一定的税务责任。以下情况的香港公司通常需要进行财务审计和报税：

  • 有经营业务活动的公司： 若公司有实际的收入来源，如销售、服务、投资收益等，必须进行年度财务审计，并向税务局提交报税文件。
  • 有银行账户并发生交易的公司： 即使没有盈利，只要公司开设了银行账户并有资金进出，也需进行记账及报税。
  • 有员工或支付薪资的公司： 若公司有雇员或董事领取薪酬，需申报薪俸税。
  • 有跨境交易或涉及知识产权的公司： 如与内地或其他地区有业务往来，或涉及专利、商标使用等，可能涉及额外税务义务。

对于未开展业务的公司，若符合“零申报”条件，可申请不活跃状态，但仍需按时提交年报及维持公司合规。

香港公司主要涉及哪些税种？

香港公司主要涉及以下两种税种：

  • 净收益税（Profit Tax）： 针对公司在香港产生的应税利润，包括贸易、投资、服务等所得。
  • 薪俸税（Salaries Tax）： 针对个人在港工作的收入，包括董事、员工等。

正常报税所需材料

若公司有实际经营，需准备以下资料进行报税：

  • 银行月结单及水单
  • 销售发票、成本发票及合同
  • 费用单据：如工资、租金（需提供租赁协议）、运输费用等
  • 公司章程原件、周年申报表、固定资产清单、投资文件、前3-5笔采购发票及付款凭证等

符合零申报的条件

若公司无实际经营，可考虑申请零申报，但需满足以下条件：

  • 未购买任何香港物业管理服务
  • 未开设银行账户或无银行流水记录
  • 无实际业务活动，如签订合同、开具发票、海关记录等
  • 无员工或支付薪资
  • 未授权或使用专利、商标等知识产权
  • 未与香港客户进行采购交易
  • 无其他来源于香港的收入

建议委托专业代理记账公司协助处理报税事宜，确保符合香港税务局的要求。