公司必须备存重要控制人登记册（SCR）吗？
是的，根据香港《公司条例》（第622章）的修订，自2018年3月1日起，符合条件的香港公司必须备存“重要控制人登记册”（Significant Controllers Register, SCR）。这项规定旨在提高企业受益所有权的透明度，防止洗钱及恐怖主义融资活动。
哪些公司需要备存SCR？
- 股份有限公司
- 担保有限公司
- 无限公司
注：在香港证券交易所上市的公司可豁免此要求。
谁被视为公司的关键控制人？
关键控制人包括：
- 对公司有重大控制权的自然人（即“被登记人”）；
- 对公司具有重大控制权的法人实体（即“要求注册法人”）；
- 对信托或商号拥有重大影响或控制权的人士，而该信托或商号符合上述条件之一。
若一个人满足以下任一条件，则被视为对公司具有重大控制权：
- 直接或间接持有公司25%以上已发行股份；或在无股本情况下，拥有超过25%公司资本或利润分配权；
- 直接或间接持有公司25%以上的表决权；
- 有权聘任或解聘公司半数以上的董事；
- 行使重大影响力或控制权；
- 对一个非法人实体（如信托或商号）的活动有重大影响或控制权，而该实体的受托人或成员符合上述条件之一。
SCR应包含哪些内容？
公司需备存中英文版本的SCR，内容包括：
- 所有重要控制人的详细资料；
- 重要控制人信息变更的记录；
- 至少一名指定代表的姓名和联系方式，以便执法人员查阅。
指定代表的资格要求：
- 可以是公司的股东、董事或雇员；
- 必须是在香港居住的自然人；
- 或为会计师、律师、信托公司或持牌公司服务提供者。
违反SCR规定的后果：
- 未按要求备存SCR属刑事犯罪，最高可处第4级罚款（$25,000），每日额外罚款$700；
- 虚假陈述或隐瞒重要控制人信息，最高可处$100,000至$300,000罚款，并可判处监禁6个月至2年。