香港公司成立后只需年审就可以吗？

许多企业在注册香港公司后，常会误以为只要完成年审即可，但实际上，香港公司的合规管理远不止于此。根据香港法律及税务规定，公司除了每年必须进行的年审外，还涉及多项重要的财务和税务申报流程。以下是对相关问题的详细说明：

香港公司年审与税务申报的关系

香港公司无论是否实际经营，每年都必须进行以下两项主要合规操作：

  • 年度申报（Annual Return）： 公司需在成立后18个月内在公司注册处提交首次周年申报表，并在之后每一年度提交更新资料。
  • 税务申报（Tax Filing）： 包括做账、审计及提交利得税申报表。即使公司没有盈利，也必须提供相关财务资料。

为什么不能只做年审？

年审只是公司合规的一部分，而税务申报则关系到公司是否符合税法要求。若仅完成年审而不进行税务申报，可能导致以下风险：

  • 被税务局调查，甚至面临罚款或法律追责。
  • 影响公司信用记录，可能影响未来业务拓展。
  • 在CRS（共同申报准则）实施后，信息透明度提高，未合规申报将更容易被发现。

香港公司税务注意事项

对于新成立的香港公司，以下几点尤为重要：

  • 税率计算： 香港利得税为8.25%或16.5%，具体取决于公司是否符合“应课税利润”条件。
  • 应税范围： 只有来源于香港的利润才需要缴税，离岸收入可申请免税。
  • 凭证保存： 必须保留所有业务相关的单据、银行对账单及发票，以备审计之需。

如何处理缺失的财务凭证？

若公司因未妥善保存财务资料而遇到问题，可采取以下措施：

  • 确认是纸质还是电子账单，纸质账单可联系开户银行或秘书公司查询。
  • 电子账单可通过网上银行或银行邮件链接下载。

零申报是否可行？

虽然零申报可以节省部分费用，但存在较大风险：

  • 一旦被查出未如实申报，可能面临罚款、补税甚至刑事责任。
  • 尤其在CRS政策下，税务机关核查力度加大，建议不要冒险。

税务申报成本估算

税务申报的成本因公司规模、业务复杂度而异，通常包括：

  • 会计师服务费
  • 审计报告费用
  • 政府规费

如公司无盈利或利润来源非香港，可申请税收优惠或抵扣合理开支，降低实际税负。