注册香港有限公司时，投资者常关心的一个问题是：如何避免在内地和香港之间被双重征税。随着两地税务安排的不断完善，合理利用相关协议可以有效规避税务风险。

香港与内地的双重征税问题

过去，由于税收定义不明确，部分企业在内地经营时可能面临双重征税的风险。但自2008年起，内地与香港签署了多份《关于避免双重征税的安排》，并不断修订完善，以减少税务争议。

关键税务安排内容

  • 股权转让收益：若香港居民转让内地公司股票，在转让前12个月内持有该公司股份不少于25%，或该公司资产中至少50%为内地房地产，则内地可对该收益征税。
  • 常设机构认定：若香港企业在内地连续或累计提供劳务超过183天，将被视为在内地设立常设机构，需缴纳企业所得税。
  • 利得税豁免：若公司业务未实际发生于香港，且没有在内地设立常设机构，可通过会计审计方式免除香港利得税（16.5%）。

如何有效避免双重征税？

要避免双重征税，企业应做到以下几点：

  • 确保业务活动主要发生在香港以外地区；
  • 避免在内地设立常设机构；
  • 合理利用《内地与香港税收安排》中的条款进行税务规划；
  • 定期进行财务审计，确保符合两地税务规定。

通过合法合规的方式管理税务，企业可以在享受香港低税率优势的同时，避免不必要的税务负担。