作为香港“恒诚”的资深TCSP持牌顾问，我们深知对于企业来说，遵守相关法律法规的重要性。特别是自《公司条例》修订后，所有在香港注册成立的公司都必须设立并维护一份重要控制人登记册（简称SCR）。本文旨在为读者提供一份详尽的指南，帮助您理解最新的SCR要求以及如何确保您的业务符合这些规定。

一、什么是重要控制人登记册(SCR)?

重要控制人登记册是一种记录持有或控制公司超过25%股份或投票权的人士信息的文件。它不仅包括直接所有权，还包括通过信托、协议或其他方式间接持有的权益。设立SCR的目的在于提高透明度，打击洗钱及恐怖融资活动。

二、谁需要建立SCR?

  • 所有根据《公司条例》在香港注册成立的私人有限公司；
  • 非香港公司在港设立的分支机构也需遵循此规则。

值得注意的是，上市公司因其信息公开程度较高而被豁免了这一要求。

三、SCR应包含哪些内容？

  1. 重要控制人的姓名全称；
  2. 出生日期（日/月/年）；
  3. 居住地址；
  4. 身份证号码或护照号码等身份证明文件详情；
  5. 成为重要控制人的日期；
  6. 对公司的控制性质及范围说明。

此外，还需记录保存更新SCR的具体日期。

四、如何识别重要控制人?

确定一个人是否为重要控制人时，需考虑以下因素：

  • 直接或间接持有该公司超过25%的已发行股份；
  • 直接或间接持有该公司超过25%的表决权；
  • 直接或间接拥有任命或罢免大多数董事的权利；
  • 实际参与公司管理，并能对公司决策产生重大影响。

如果经过合理查询仍无法找到符合条件的重要控制人，则应在SCR中注明这一点。

五、维护和查阅SCR的规定

一旦建立了SCR，公司就需要定期对其进行审查和更新，以反映任何变化。同时，SCR必须保存于公司的注册办事处或指定地点，并且只能由特定人员访问：

  • 执法人员；
  • 会计师、律师等专业人士，在履行其职责过程中需要查看相关信息时；
  • 公司成员，在某些情况下可能有权请求查看。

重要提示：未按规定设立或维护SCR可能会导致罚款甚至监禁。

六、结语

遵守SCR的要求不仅是法律义务，也是保护企业和股东利益的有效手段之一。作为专业的TCSP持牌顾问，“恒诚”致力于为企业客户提供全面的支持服务，包括但不限于协助建立和完善SCR系统。如果您有任何疑问或需要进一步的帮助，请随时联系我们。

希望以上信息能够帮助您更好地理解和执行关于建立与维护重要控制人登记册的相关规定。记住，保持良好的合规性是每个成功企业的基石。