作为香港“恒诚”的资深TCSP持牌顾问，我们深知对于任何在香港运营的企业而言，遵守相关法律法规的重要性。根据《公司条例》（第622章）的规定，自2018年起，所有在香港注册成立的公司都需要设立并维护一份重要控制人登记册（Significant Controllers Register, 简称SCR）。本文旨在为企业提供关于如何正确建立和保存SCR的指导，并确保其符合最新的法律要求。

什么是重要控制人登记册(SCR)?

重要控制人登记册是指记录了公司的重要控制人信息的文档。这里所说的“重要控制人”指的是对公司拥有超过25%直接或间接权益的人士或实体。这些信息包括但不限于姓名/名称、地址、身份证件号码等个人资料以及持有的股份比例或者控制权详情。

为何需要建立SCR？

  • 提高透明度：通过要求公司公开其实际控制者的信息，有助于增强企业结构的透明性。
  • 打击洗钱及恐怖融资：SCR制度是反洗钱措施的一部分，有助于防止不法分子利用复杂的所有权结构隐藏身份进行非法活动。
  • 符合国际标准：遵循国际上对于法人实体识别的要求，促进跨境商业交流。

如何确定重要控制人？

在确定是否为公司的“重要控制人”时，需要考虑以下几个方面：

  1. 该人士或实体是否直接或间接持有公司超过25%的已发行股本；
  2. 是否有权任命或罢免大多数董事会成员；
  3. 是否存在对股东大会决议具有重大影响的能力。

建立与维护SCR的具体步骤

按照最新规定，每家公司都必须采取合理步骤来确定其重要控制人，并据此编制SCR。具体操作流程如下：

  1. 收集信息：向可能成为重要控制人的股东发出通知，请求他们提供必要的个人信息。
  2. 核实数据：对收到的信息进行审查验证，确保其准确无误。
  3. 记录信息：将确认后的重要控制人详细资料录入至SCR中。
  4. 定期更新：至少每年一次检查SCR内容，必要时作出相应调整以反映实际情况的变化。

谁有权查阅SCR？

根据法律规定，只有以下几类人员可以合法访问SCR:

  • 执法机构如警方、税务局等政府部门工作人员；
  • 经过授权的专业会计师、律师等专业人士；
  • 其他获准查看的特定人士。

违反SCR规定的后果

未能按时建立或妥善保管SCR可能会导致罚款及其他法律制裁。因此，建议各公司重视此项义务，确保及时完成相关工作。

结语

建立和完善重要控制人登记册不仅是履行法律义务的表现，更是对企业自身负责的态度体现。如果您对如何实施这一过程还有疑问，欢迎随时联系“恒诚”，我们将为您提供专业的咨询服务。

以上就是关于如何合规地建立与备存重要控制人登记册(SCR)的全部内容介绍。希望本文能够帮助到您！