作为香港“恒诚”的资深TCSP持牌顾问，我们深知对于企业来说，遵循最新的法律法规不仅是为了避免潜在的法律风险，更是为了确保企业的长期稳定发展。自2018年3月1日起，《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》（第615章）下的新规定正式生效，要求所有在香港注册成立的公司必须识别其重要控制人，并设立并维护一份重要控制人登记册(简称SCR)。本文将深入探讨如何根据最新法规要求合规地建立和保存SCR。
什么是重要控制人？
重要控制人是指对一家公司拥有重大控制权或影响的人士。根据法律规定，如果一个人直接或间接持有超过25%的股份、投票权；或者通过其他方式对公司行使重大影响力，则被视为该公司的“重要控制人”。此外，还包括那些有能力任命或罢免大多数董事的个人。
为何需要建立SCR？
建立SCR的主要目的是提高透明度，帮助政府机构更容易追踪到公司的实际控制者，从而有效打击洗钱和其他非法活动。这不仅是履行法律义务的要求，也是增强客户信任、保护公司声誉的重要步骤。
如何确定谁是重要控制人？
- 审查股东名册，找出持股比例达到或超过25%的所有者。
- 检查董事会决议记录，寻找能够直接影响决策过程的关键人物。
- 分析财务报表等文件，评估是否有外部力量对公司运营产生显著影响。
一旦确定了重要控制人的身份信息后，就需要将其详细记录在SCR中。
SCR应包含哪些内容？
一个完整的SCR至少应该包括以下几项关键信息：
- 重要控制人的全名。
- 出生日期。
- 居住地址。
- 身份证号码或其他官方身份证明编号。
- 成为重要控制人的日期。
- 停止成为重要控制人的日期（如适用）。
- 对公司所持有的控制性质描述。
在哪里保存SCR？
按照规定，SCR必须保存于香港境内，且须随时可供指定人士查阅。通常建议公司将SCR存放于其注册办事处内，或者委托给专业的TCSP服务商进行保管。
谁有权访问SCR？
只有特定人员才能合法查看SCR中的信息：
- 执法人员，例如警方、税务局官员等。
- 经授权的专业顾问，比如会计师、律师等。
- 公司内部指定的管理人员。
任何未经授权而泄露SCR资料的行为都可能构成违法行为。
不遵守规定的后果是什么？
未能按规定设置和维护SCR可能会导致严重的法律后果，包括但不限于罚款甚至监禁。因此，确保您的企业完全符合相关法律法规是非常重要的。
总结
正确理解和执行关于建立和保持SCR的规定对于每一家在香港运营的企业来说都是至关重要的。通过采取适当的措施来识别和记录重要控制人，不仅可以帮助企业避免不必要的法律麻烦，还能为企业创造更加透明可信的形象。如果您对此有任何疑问或需要进一步的帮助，请随时联系我们的专业团队。