引言

随着全球反洗钱及打击恐怖主义融资活动力度的不断加大，香港特别行政区也加强了对公司治理透明度的要求。其中一项重要措施就是要求所有在香港注册成立的公司必须建立并维护一份重要控制人登记册（Significant Controllers Register, 简称SCR）。本文旨在为读者提供关于如何合规地设立与保存SCR的最新指南。

什么是重要控制人登记册(SCR)？

根据《公司条例》（第622章）的规定，自2018年3月1日起，在香港注册成立的所有公司都必须备存一份记录其重要控制人的资料之登记册。所谓“重要控制人”，是指直接或间接持有该公司超过25%权益的人士或实体。

为何需要设置SCR？

  • 增强透明度： 通过明确列出公司的实际所有权结构，有助于提高商业环境的整体透明度。
  • 支持执法行动： 为相关政府部门如税务局、海关等提供了必要的信息支持，便于进行调查和监管。
  • 符合国际标准： 遵循金融行动特别工作组(FATF)提出的建议，展示香港作为国际金融中心对于反洗钱/反恐融资承诺的态度。

谁是“重要控制人”？

依据法律规定，“重要控制人”可以是个体自然人也可以是法人团体。具体而言，如果一个人满足以下任一条件，则被视为该公司的“重要控制人”：

  1. 直接或间接持有该公司超过25%的已发行股份；
  2. 直接或间接持有该公司超过25%的表决权；
  3. 直接或间接有权任命或罢免公司大多数董事；
  4. 有实质权利或实际上对该公司的管理施加重大影响。

如何准备SCR？

为了确保您的公司能够准确无误地完成SCR的准备工作，请遵循以下步骤：

  1. 识别重要控制人： 对现有股东、董事会成员以及其他可能对贵公司拥有实质性影响力的个人或组织进行全面审查。
  2. 收集必要信息： 包括但不限于姓名/名称、地址、身份证件号码（如适用）、国籍/注册地以及成为重要控制人的日期等。
  3. 填写表格： 使用官方提供的模板来记录上述信息，并保证所有条目均准确无遗漏。
  4. 指定代表： 每家公司还需指派至少一名本地代表负责处理与SCR相关的事务，包括向政府机构提交相关信息。

维护与更新

一旦建立了SCR，就需定期对其进行检查和更新，以反映任何可能发生的变更情况。这包括但不限于：
– 当新的重要控制人加入时；
– 当现有重要控制人的身份发生变化时；
– 如果发现之前记录的信息不再正确时。
保持SCR的时效性和准确性至关重要，因为未能遵守这些规定可能会导致罚款甚至更严重的法律后果。

结论

建立和维护一个完整且合规的重要控制人登记册不仅是履行法律义务的表现，也是展现企业责任感和社会担当的方式之一。作为香港“恒诚”的资深TCSP持牌顾问，我们致力于为企业提供专业化的服务与指导，帮助您顺利完成这一过程。如果您还有更多疑问或者需要进一步的帮助，请随时联系我们。