香港有限公司必须备存关键控制人登记册的最新政策详解
自2018年3月1日起，香港实施《2018年有限公司（修订）规章》，要求所有在香港注册的有限公司必须备存关键控制人登记册（SCR），以提升公司实益拥有权的透明度，并履行国际反洗钱及反恐融资责任。
以下为关于关键控制人登记册政策的详细说明：
为何需要备存关键控制人登记册？
该政策旨在增强对香港注册公司的实益拥有人的透明度，确保相关机构能够有效监控潜在的洗钱或恐怖分子融资风险。
关键控制人登记册需包含哪些信息？
- 关键控制人的姓名
- 身份证号码
- 地址
- 成为控制人的时间
- 对公司的控制性质
哪些执法部门可以查阅关键控制人信息？
以下机构有权随时查阅关键控制人登记册：
- 有限公司登记处
- 香港海关
- 香港金融管理局
- 香港警务处入关事务处
- 税务局
- 保险业监管局
- 廉政公署证券及期货事务监察委员会
如何确定关键控制人？
根据以下五个标准，满足任一条件即可被认定为关键控制人：
- 直接或间接持有公司25%以上的股权；
- 直接或间接持有公司25%以上的投票权；
- 有权任命或罢免大部分董事；
- 对公司的重大决策有实际控制权；
- 对某实体（如合伙企业或信托）有控制权，而该实体符合上述前四项中的任何一项。
如何获取新政策的详细资料？
可通过以下链接查看相关政策文件：
什么是特定代表？谁可以担任特定代表？
每家有限公司须指定一名人士作为特定代表，负责就关键控制人登记册的相关事项向执法部门提供协助。
特定代表可由以下人员担任：
- 公司股东、董事或员工（必须为香港居民）；
- 会计专业人士、法律专业人士或信托及公司服务提供者。
若公司没有关键控制人，是否仍需备存登记册？
是的。即使公司确认没有关键控制人，也必须在登记册中注明这一点。
未按规定备存登记册的后果是什么？
未按要求备存或提交虚假信息将面临严重法律后果：
- 刑事罪行，每名责任人最高可被罚款港币25,000元；
- 每日额外罚款港币7,000元；
- 虚假陈述可能构成犯罪，最高可被判罚款港币100,000至300,000元，并监禁6个月至2年。
此外，公司需确保登记册内容及时更新，并在发生变更后14天内通知公司注册处。所有记录应在相关人员离职后6年后方可销毁。