作为香港“恒诚”的资深TCSP持牌顾问，我们深知对于企业来说，遵守相关法律法规的重要性。特别是在今天这个日益重视透明度和反洗钱（AML）/打击资助恐怖主义（CFT）的时代背景下，建立并维护一份符合规定的重要控制人登记册(SCR, Significant Controllers Register)不仅是法律的要求，也是企业良好治理结构的一部分。本文将详细介绍如何根据最新的法规要求来设立及管理您的公司SCR。

什么是重要控制人登记册(SCR)?

自2018年起，根据《公司条例》修订案的规定，在香港注册成立的公司必须保存一份记录其重要控制人的详细信息的文件——即重要控制人登记册。这包括但不限于自然人或实体，如果他们直接或间接持有超过25%的股份或表决权；或者能够对公司的管理层施加重大影响。

为什么需要设置SCR？

设置SCR的主要目的是为了提高商业交易中的透明度，并帮助执法机构更容易地识别出背后的实际受益所有人。这对于预防金融犯罪、促进更健康的营商环境至关重要。

谁负责准备和维护SCR?

按照法律规定，每家在香港注册的有限公司都必须指定一名或多名人员负责准备和持续更新该公司的SCR。通常情况下，这项职责会由公司的董事或秘书承担。

SCR应该包含哪些内容？

  • 重要控制人的姓名或名称
  • 地址
  • 身份证件号码（如适用）
  • 成为重要控制人的日期
  • 停止成为重要控制人的日期（如有）
  • 表明个人是通过何种方式成为重要控制人的说明

如何确保SCR的信息准确无误？

保持SCR信息的准确性至关重要。为此，公司应当定期审查所有可能影响到重要控制人状态的变化情况，并及时更新登记册。此外，当有新的股东加入或现有股东退出时，也应立即反映在SCR中。

访问权限及保密性

虽然SCR需向某些特定人士开放查阅，但其内容受到严格保护，不得随意泄露给无关第三方。可以合法查看SCR的人士包括：

  • 公司成员
  • 公司债权人
  • 政府官员
  • 会计师等专业人士

值得注意的是，在提供访问前，公司有权要求请求者证明其身份以及访问目的正当性。

不遵守规定的后果

未能正确建立或维护SCR可能会导致严重的法律后果，包括罚款甚至监禁。因此，确保遵循所有相关指南并寻求专业意见是非常重要的。

结语

随着全球范围内对公司所有权透明度要求的不断提高，建立健全的SCR已成为每个企业的必修课之一。通过本指南所提供的信息，希望能够帮助您更好地理解和执行这一过程。如果您有任何疑问或需要进一步的帮助，请随时联系我们——香港“恒诚”，我们将竭诚为您提供专业的TCSP实务建议。